（审议稿）

工会经费审查委员会

（2024年3月29日）

各位代表：

第四届工会经费审查委员会依法履行审查监督职责，对学校2023年度工会经费预算执行情况进行了审查，现向大会报告，请予审议。 

一、2023年工会经费收支情况

（一）收入情况

2023年工会预算收入1,087,500元，实际执行为783,240.14元，比预算数少304,259.86元，预算完成率为72.02%，减少的主要原因是财政未按规定拨付工会经费，只拨付预算的64.38%。实际收入包括：一是拨缴经费收入515,058.77元（占总收入的65.77%，以下同），二是会费收入190,495.15元（占24.32%），三是行政补助收入76,600元（占9.78 %），四是利息收入1,086.22元（占0.13%）。

（二）支出情况

2023年工会经费预算支出1,142,320元，实际执行为1,065,788.70元，比预算数少76,531.3元，预算完成率为93.3%。

实际支出包括：

1. 职工活动支出988,003.70元（占总支出的92.7%，以下同），由两部分组成：

⑴文体活动费15,550元，用于气排球比赛裁判劳务、趣味运动会工作人员伙食补助；

⑵会员活动支出972,453.70元，用于职工集体福利支出，其中：①逢年过节慰问642,800元 ②生日慰问241,200元 ③生育慰问7,000元 ④退休慰问12,953.70元 ⑤生病住院慰问45,000元 ⑥去世或直系亲属去世慰问18,000元⑦日常活动支出5,500元；

2. 维权支出76,600 元（占7.2%），用于职工医疗互助保障活动。

3. 其他支出1,185元（占0.1%），为银行手续费。

（三）结余情况

    2023年经费收支相抵后结余-282,548.56元，加2022年末累计结余843,949.94元，至2023年12月底止，期末滚存结余561,401.38 元，收到履约保证金10,000元，尚未到期，实际账户留存金额为571,401.38元。

二、工会经费收支及管理情况评价

（一）制度执行方面。校工会能认真贯彻工会财务会计制度，严格执行《工会会计制度》、《桂林师范高等专科学校工会经费收支管理实施办法》等有关财务规章制度，遵守财经纪律，规范收支管理。工会经费重点用于维护教职工权益、开展教职工教育与活动等，在教职工身心健康、凝聚力提升等方面发挥了较大作用。

（二）会计核算方面。坚持经费独立管理原则，实行单独核算。按《工会事业单位会计制度》要求设置和使用会计科目，以实际发生的经济业务为依据，客观真实地记录核算反映各项收支情况和结果，准确地编制工会会计报表。

（三）经费管理方面。工会领导重视财务会计工作，坚持勤俭节约原则，少花钱、多办事、办好事，依靠教职工用好经费。期间，多次召开相关座谈会，积极听取各方意见，提高经费使用效益。坚持规范公开原则，严格工作流程，按规定发放节日慰问品，物品采购由相关职能部门集体讨论决策。坚持民主管理原则，自觉接受会员监督，每年编制的经费决算经校工会经费审查委员会审查。

三、审查建议

进一步加强工会财务工作管理，加强工会财务收支情况分析，不断提高工会经费的使用效益，使有限的经费更好地为广大教职工服务，促进工会自身建设，推进学校的稳定和发展方面更好地发挥作用。